Deutschland vererbt jaeerlich ueber 400 Milliarden Euro – und immer mehr Erben zahlen Erbschaftssteuer, weil die Immobilienwerte seit 2023 neu bewertet werden und die Freibetraege seit 2009 nicht angepasst wurden. Was frueher unter dem Freibetrag lag, loesst heute eine saftige Steuerforderung aus. Aber: Mit der richtigen Planung – am besten zu Lebzeiten – laesst sich die Steuer legal auf null senken.
Die Freibetraege und Steuersaetze 2026
Steuerklasse I (engste Familie): Ehepartner/eingetragener Lebenspartner: 500.000 Euro Freibetrag. Kinder und Stiefkinder: 400.000 Euro. Enkel: 200.000 Euro. Eltern und Grosseltern (bei Erbschaft): 100.000 Euro. Steuerklasse II (weitere Familie): Geschwister, Nichten, Neffen, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, geschiedene Ehepartner: 20.000 Euro. Steuerklasse III (alle anderen): Freunde, Lebensgefaeerhrten (unverheiratet), entfernte Verwandte: 20.000 Euro. Steuersaetze Steuerklasse I: 7 Prozent (bis 75.000 Euro ueber Freibetrag) bis 30 Prozent (ab 26 Millionen). Steuerklasse II/III: 15 bis 50 Prozent – deutlich hoeher. Das Problem fuer unverheiratete Paare: Nur 20.000 Euro Freibetrag statt 500.000 Euro. Bei einer Erbschaft von 300.000 Euro zahlt der unverheiratete Partner 84.000 Euro Steuer – der verheiratete Partner: 0 Euro.
4 legale Strategien zur Steuerreduzierung: Schenkung zu Lebzeiten: Die Freibetraege gelten alle 10 Jahre neu – du kannst alle 10 Jahre den vollen Freibetrag steuerfrei schenken. Strategie: Frueeh anfangen, in 10-Jahres-Schritten uebertragen. Familienheim-Regelung: Ehepartner und Kinder erben das selbstgenutzte Familienheim steuerfrei, wenn sie mindestens 10 Jahre darin wohnen bleiben (Kinder: bis 200 qm). Niesbrauch: Eltern uebertragen das Haus, behalten das lebenslange Wohnrecht – der Niesbrauch reduziert den steuerlichen Wert erheblich. Heiraten: Klingt unromantisch, ist aber der groesste Steuervorteil im Erbrecht – 500.000 statt 20.000 Euro Freibetrag. Zum Thema Erbrecht auch unser Erbe-Ausschlagen-Ratgeber.
Fazit: Frueh planen, schenken statt vererben und die Freibetraege alle 10 Jahre nutzen
Erbschaftssteuer ist planbar – wer 20 Jahre vor dem Erbfall anfaengt zu schenken, zahlt oft null Steuern. Wer nicht plant, zahlt bis zu 50 Prozent. Ein Gespraech mit einem Steuerberater oder Erbrechtsanwalt (200 bis 300 Euro) kann dir fuenf- oder sechsstellige Steuerersparnisse bringen.
