Deutschland vererbt jährlich über 400 Milliarden Euro – und immer mehr Erben zahlen Erbschaftssteuer, weil die Immobilienwerte seit 2023 neu bewertet werden und die Freibeträge seit 2009 nicht angepasst wurden. Was früher unter dem Freibetrag lag, loesst heute eine saftige Steürforderung aus. Aber: Mit der richtigen Planung – am besten zu Lebzeiten – lässt sich die Steuer legal auf null senken.
Die Freibeträge und Steürsätze 2026
Steuerklasse I (engste Familie): Ehepartner/eingetragener Lebenspartner: 500.000 Euro Freibetrag. Kinder und Stiefkinder: 400.000 Euro. Enkel: 200.000 Euro. Eltern und Großeltern (bei Erbschaft): 100.000 Euro. Steuerklasse II (weitere Familie): Geschwister, Nichten, Neffen, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, geschiedene Ehepartner: 20.000 Euro. Steuerklasse III (alle anderen): Freunde, Lebensgefärhrten (unverheiratet), entfernte Verwandte: 20.000 Euro. Steürsätze Steuerklasse I: 7 Prozent (bis 75.000 Euro über Freibetrag) bis 30 Prozent (ab 26 Millionen). Steuerklasse II/III: 15 bis 50 Prozent – deutlich höher. Das Problem für unverheiratete Paare: Nur 20.000 Euro Freibetrag statt 500.000 Euro. Bei einer Erbschaft von 300.000 Euro zahlt der unverheiratete Partner 84.000 Euro Steuer – der verheiratete Partner: 0 Euro.
4 legale Strategien zur Steürreduzierung: Schenkung zu Lebzeiten: Die Freibeträge gelten alle 10 Jahre neu – du kannst alle 10 Jahre den vollen Freibetrag steuerfrei schenken. Strategie: Früh anfangen, in 10-Jahres-Schritten übertragen. Familienheim-Regelung: Ehepartner und Kinder erben das selbstgenutzte Familienheim steuerfrei, wenn sie mindestens 10 Jahre darin wohnen bleiben (Kinder: bis 200 qm). Niesbrauch: Eltern übertragen das Haus, behalten das lebenslange Wohnrecht – der Niesbrauch reduziert den steuerlichen Wert erheblich. Heiraten: Klingt unromantisch, ist aber der größte Steürvorteil im Erbrecht – 500.000 statt 20.000 Euro Freibetrag. Zum Thema Erbrecht auch unser Erbe-Ausschlagen-Ratgeber.
Wie du Freibeträge geschickt nutzt
Der wichtigste Hebel bei der Erbschaftssteuer ist die Zeit. Freibeträge stehen nicht einmalig zur Verfügung, sondern erneuern sich alle zehn Jahre. Wer frühzeitig plant, kann Vermögen also in mehreren Schritten übertragen und dabei jedes Mal den vollen Freibetrag ausschöpfen. Wer dagegen erst im hohen Alter beginnt, verschenkt diese Möglichkeit – deshalb lohnt es sich, das Thema deutlich früher anzugehen, als die meisten Familien es tun.
Ein zweiter Hebel ist die Verteilung. Wird Vermögen über mehrere Personen weitergegeben – etwa an Kinder und Enkel statt nur an ein Kind – vervielfachen sich die verfügbaren Freibeträge, weil jeder Empfänger seinen eigenen hat. Auch die Reihenfolge spielt eine Rolle: Überträgt zunächst ein Elternteil und später der andere, stehen beide Freibeträge zur Verfügung. Bei größeren Vermögen sollte diese Planung immer mit einem Fachanwalt oder Steuerberater abgestimmt werden.
Was viele beim Erben übersehen
Ein häufiger Irrtum ist, dass die Erbschaftssteuer automatisch berechnet wird. Tatsächlich bist du verpflichtet, den Erwerb dem Finanzamt innerhalb von drei Monaten anzuzeigen – auch dann, wenn du glaubst, unter dem Freibetrag zu liegen. Die Anzeige ist formlos möglich und enthält Angaben zu Erblasser, Erben, Verwandtschaftsverhältnis und dem groben Wert des Nachlasses. Banken melden Guthaben ohnehin, sodass Verschweigen keine Option ist.
Ebenfalls übersehen wird, dass Nachlassverbindlichkeiten den steuerpflichtigen Erwerb mindern. Dazu zählen offene Schulden des Verstorbenen, die Kosten der Beerdigung und des Grabmals sowie Ausgaben für die Nachlassabwicklung. Für diese Kosten gibt es einen Pauschbetrag, den du ohne Einzelnachweis geltend machen kannst – höhere Kosten lassen sich mit Belegen ansetzen. Mehr zum Thema in unserem Nachlasskonto-Ratgeber.
Schenken statt vererben – wann es sich lohnt
Weil für Schenkungen dieselben Freibeträge gelten wie für Erbschaften und diese sich alle zehn Jahre erneuern, ist die Schenkung zu Lebzeiten das wirksamste Instrument der Nachlassplanung. Wer mit 60 beginnt, kann den Freibetrag bis zum 80. Lebensjahr zweimal vollständig nutzen und damit einen erheblichen Teil des Vermögens steuerfrei übertragen. Wichtig ist, die Schenkung sauber zu dokumentieren und dem Finanzamt anzuzeigen.
Wer Immobilien überträgt, sich aber absichern möchte, kann sich ein Nießbrauchrecht oder ein Wohnrecht vorbehalten. Beides mindert zusätzlich den steuerlichen Wert der Schenkung, weil der Empfänger die Immobilie zunächst nicht frei nutzen kann. Zugleich behältst du die Sicherheit, weiterhin in deinem Zuhause wohnen oder Mieteinnahmen beziehen zu können. Solche Konstruktionen gehören immer in die Hände eines Notars und sollten steuerlich vorab durchgerechnet werden.
Fazit: Früh planen, schenken statt vererben und die Freibeträge alle 10 Jahre nutzen
Erbschaftssteuer ist planbar – wer 20 Jahre vor dem Erbfall anfängt zu schenken, zahlt oft null Steuern. Wer nicht plant, zahlt bis zu 50 Prozent. Ein Gespräch mit einem Steuerberater oder Erbrechtsanwalt (200 bis 300 Euro) kann dir fünf- oder sechsstellige Steuerersparnisse bringen.
Hinweis: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und journalistischen Aufbereitung. Er stellt keine Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung dar und ersetzt keine individuelle Beratung im Einzelfall. Gesetze, Fristen, Beitragssätze und die Rechtsprechung ändern sich laufend – trotz sorgfältiger Recherche können Angaben überholt oder unvollständig sein. Für verbindliche Auskünfte wende dich bitte an eine Rechtsanwältin, einen Steuerberater, deine Behörde oder eine Verbraucherzentrale. Eine Haftung für Entscheidungen, die auf Grundlage dieses Beitrags getroffen werden, ist ausgeschlossen.
